Moms på Meta- och Google-annonser: så redovisar och bokför du

Linda har kört Facebook-annonser för sin städfirma i Linköping i tre månader. Det har gått bra, och kalendern är fullare än förut. Men när momsdeklarationen ska lämnas fastnar hon. Kvittona från Meta har ingen svensk moms. Är det fel? Ska hon betala något själv? Och var i bokföringen hamnar det?

Hon är inte ensam. Många som börjar annonsera på Facebook, Instagram eller Google ställer samma frågor. Svaret är enklare än det ser ut, men det finns några saker du måste göra rätt. Reglerna nedan kommer från Skatteverket och från Metas och Googles egna hjälpsidor. Stäm ändå av med din redovisningskonsult hur det blir för just ditt företag, för det här är en översikt och inte skatterådgivning.

Varför det inte står någon moms på kvittot

Huvudregeln är att en tjänst som ett företag köper beskattas i det land där köparen har sin verksamhet. Säljaren tar alltså inte ut moms. I stället är det du som köpare som räknar fram och redovisar den svenska momsen.

Skatteverket skriver det så här: du ska lämna ditt giltiga VAT-nummer till säljaren vid köpet, säljaren ska då fakturera dig utan moms, och du som köpare ska själv beräkna och redovisa svensk moms på inköpet.

Så ser det ut hos de två stora:

• Google. Enligt Googles hjälpsidor faktureras annonsörer med faktureringsadress inom EU av Google Ireland Ltd. Moms ingår inte i kostnaden för Google Ads om du har en företagsadress inom EU men utanför Irland. I stället ska du själv deklarera momsen enligt momssatsen i ditt land (>Google).
• Meta. Metas kommersiella villkor pekar ut Meta Platforms Ireland Limited som motpart för företag utanför USA. Meta ber momsregistrerade företag att lägga in sitt VAT-nummer i annonskontot, så att momsen hanteras rätt (>Meta).

Instagram-annonser köps via Meta, precis som Facebook-annonser. Ett boostat inlägg är också en annons. Allt hamnar på samma kvitto och följer samma regler.

Så lägger du in VAT-numret

Hos Meta gör du det i kontoinställningarna i Annonshanteraren. Enligt Metas hjälpsida väljer du land under fältet för EU-momsnummer, skriver in numret och sparar. Du behöver full kontroll över företagskontot eller behörighet att hantera ekonomin.

Hos Google ligger skatteuppgifterna under Fakturering och Inställningar i Google Ads-kontot. Google varnar för ett vanligt misstag: att skriva organisationsnumret i stället för momsregistreringsnumret. Det är inte samma nummer.

En sak till om Google: när du skapar kontot väljer du ändamål, antingen företag eller kvalificerad icke-kommersiell verksamhet. Google skriver att inställningen är permanent och påverkar hur moms beräknas och rapporteras. Välj företag.

Så redovisar du i momsdeklarationen

Tre fält i momsdeklarationen gäller. Skatteverket kallar dem fält, men många säger rutor.

Fält	Vad du fyller i	Exempel: annonser för 6 000 kr
21	Beloppet du betalat för tjänster från ett annat EU-land	6 000 kr
30	Utgående moms 25 procent på det beloppet	1 500 kr
48	Ingående moms att dra av, om inköpet är till momspliktig verksamhet	1 500 kr

Linda hade köpt annonser för 6 000 kr under kvartalet. Hon fyller i 6 000 kr i fält 21, räknar fram 1 500 kr i utgående moms i fält 30 och drar av samma 1 500 kr i fält 48. Nettot blir noll. Momsen kostar henne ingenting, men den ska ändå redovisas.

Har du betalat i euro eller dollar ska beloppet räknas om till svenska kronor, skriver Skatteverket. Köper du annonser från ett företag utanför EU används fält 22 i stället för fält 21 (>Skatteverket). Snabba uträkningar mellan pris med och utan moms kan du göra i momskalkylatorn.

Så bokför du Google- och Facebook-annonser

Här är ett exempel på hur ett kvitto från Google Ads eller Meta på 2 000 kr kan bokföras. Kontonumren följer BAS-kontoplanen, som de flesta bokföringsprogram använder.

De två momsraderna tar ut varandra. Det är just det som är poängen: momsen syns i bokföringen och i deklarationen, men kostar inget netto för ett företag med momspliktig verksamhet.

Många bokföringsprogram lägger dessutom till konto 4535 för inköp av tjänster från annat EU-land och ett motkonto, så att beloppet automatiskt hamnar i fält 21. Har ditt program en färdig mall för ”tjänst från EU” eller ”omvänd moms”, använd den. Då blir det rätt i momsrapporten utan att du behöver tänka på det.

Vilket underlag ska du spara?

Spara kvittot eller fakturan för varje debitering. Hos Google finns kvitton för varje betalning, och ett kontoutdrag för en månad blir enligt Google tillgängligt den femte arbetsdagen månaden efter. Google påpekar att kontoutdraget är en översikt och inte en räkning. Hos Meta laddar du ner kvittona från betalningsdelen i annonskontot. Fråga din redovisningskonsult vilket dokument ni ska använda, och gör det likadant varje månad.

Den sista punkten har inget med moms att göra, men den är den viktigaste. Mer om det längre ner.

Om du inte är momsregistrerad

Det här är den del som överraskar flest. Har du ett litet företag som säljer för högst 120 000 kr om året är du enligt Skatteverket i de flesta fall undantagen från momsplikt och behöver inte registrera dig för moms. Men när du köper tjänster från ett annat EU-land gäller något annat.

Enligt Skatteverket ska ett företag vara momsregistrerat när det köper tjänster till verksamheten från ett annat EU-land, för att kunna redovisa svensk moms på inköpet. Det gäller oavsett om verksamheten är momspliktig eller inte. Och är du momsregistrerad bara för att kunna redovisa sådana inköp får du inte dra av momsen.

Det är bra att veta redan när du startar och registrerar företaget. Läs enskild firma eller aktiebolag och checklistan för att starta eget.

Om Meta eller Google har lagt på svensk moms

Ser du 25 procent svensk moms på kvittot är det ofta ett tecken på att kontot saknar ett giltigt VAT-nummer, eller att numret inte gick att kontrollera. Lägg in eller rätta numret så att kommande kvitton blir rätt. Hur redan betalda kvitton med moms ska hanteras ska din redovisningskonsult avgöra.

Vanliga misstag

• Annonsen bokförs som en vanlig kostnad utan moms, och fält 21, 30 och 48 blir tomma. Nettot hade blivit noll, men inköpet ska ändå redovisas.
• Organisationsnumret skrivs in i stället för VAT-numret. Det ser nästan likadant ut, men saknar SE och 01.
• Valutan räknas inte om. Beloppet i deklarationen ska vara i kronor.
• Boostade inlägg glöms bort. De är annonser och ska bokföras på samma sätt.
• Fel ändamål i Google Ads. Inställningen går inte att ändra i efterhand.
• Privata kort blandas med företagets. Använd företagets kort i annonskontot, så att varje debitering hör till rätt bokföring.

Momsen är det lätta. Det svåra är att veta vad annonserna ger

När bokföringen väl fungerar tar den en kvart i månaden. Den viktigare frågan är om annonserna lönar sig. En annonskostnad på 6 000 kr i kvartalet är billig om den gav tolv nya kunder och dyr om den gav två förfrågningar som ingen svarade på.

Därför behöver du veta tre siffror: vad en förfrågan kostar, hur många förfrågningar som blir kunder och vad en kund är värd. Det kräver att varje förfrågan hamnar på ett ställe, får svar direkt och följs upp. Läs vad ett CRM-system är och räkna på dina siffror med annonsbudget-kalkylatorn.

Vill du veta vad annonserna kostar i sig, läs vad Facebook-annonsering kostar, vad Google Ads kostar och Google Ads eller Facebook-annonser. Vill du att någon sköter annonserna och mätningen åt dig finns Meta-annonser och Google Ads som tjänster, och du kan boka en gratis genomgång. Vill du lära dig själv kan du skriva upp dig på väntelistan för videoutbildningen.

Vanliga frågor

Tar Meta ut moms på Facebook-annonser?

Inte om du är momsregistrerad och har lagt in ett giltigt VAT-nummer i annonskontot. Då redovisar du själv svensk moms med omvänd skattskyldighet.

Hur bokför man Google-annonser?

Kostnaden på konto 5910 Annonsering, och 25 procent beräknad moms både som ingående moms (2645) och utgående moms (2614). Använd gärna bokföringsprogrammets mall för tjänster från ett annat EU-land.

Hur bokför man Facebook-annonser?

På samma sätt som Google-annonser, eftersom båda köps från ett annat EU-land. Kostnaden på 5910 och momsen med omvänd skattskyldighet på 2645 och 2614.

Vilka fält i momsdeklarationen gäller för annonser från Meta och Google?

Fält 21 för beloppet, fält 30 för den utgående momsen på 25 procent och fält 48 för den ingående momsen du får dra av.

Vad är omvänd skattskyldighet?

Att det är köparen och inte säljaren som redovisar momsen. Skatteverket kallar det numera omvänd betalningsskyldighet.

Gäller samma regler för Instagram-annonser?

Ja. Instagram-annonser köps via Meta, och reglerna är desamma som för Facebook-annonser.

Måste jag vara momsregistrerad för att annonsera på Facebook?

Enligt Skatteverket ska ett företag som köper tjänster från ett annat EU-land vara momsregistrerat för att kunna redovisa momsen. Är du registrerad bara därför får du inte dra av momsen.

Vad gör jag om jag betalar annonserna i euro?

Räkna om beloppet till svenska kronor innan du fyller i momsdeklarationen och bokför. Använd samma metod varje gång.